КГД выявил случаи особо крупных налоговых нарушений, которые привели к нанесению  ущерба государству на сумму  более 2,1 миллиарда драмов

АрмИнфо. Комитет государственных доходов Армении выявил случаи особо крупных налоговых нарушений, которые привели к нанесению ущерба государству на сумму более 2,1 миллиарда драмов.

Как передает пресс-служба ведомства, в КГД поступила оперативная информация о том, что при строительстве крупного спортивного комплекса в Ереване использованные строительные материалы, выполненные строительные работы и полученные услуги могли быть не полностью задокументированы, в результате чего налоговые обязательства перед государственным бюджетом могли быть занижены. Был проведен комплекс оперативно-следственных мероприятий.  Изучены бухгалтерская и первоначальная бухгалтерская документация компании, правовые основания, связанные со строительством, учет основных средств, а также информация, имеющаяся в базах данных налогового органа. При сравнении фактических данных было выявлено обстоятельство, ставшее ключевым для дальнейшего расследования. Выяснилось, что для строительства спортивного комплекса общей площадью около 10 500 квадратных метров в расчетной документации за 2013-2015 годы была заложена стоимость строительных работ, услуг и строительных материалов всего лишь на сумму около 665 миллионов драмов. При этом сам спортивный комплекс впоследствии был оценен независимым оценщиком как неденежный вклад учредителя на сумму более 20 миллиардов драмов.  Многомиллиардная разница между заявленной в документации стоимостью строительства и оценочной стоимостью построенного объекта стала одним из главных направлений оперативного расследования. В результате анализа полученных фактических данных возникли обоснованные подозрения, что значительная часть использованных строительных материалов, выполненных строительных работ и услуг при строительстве спортивного комплекса могла быть приобретена без отражения в соответствующей расчетной документации в установленном законом порядке и без отражения в бухгалтерской и налоговой отчетности компании. Впоследствии эти активы были оформлены как неденежный вклад учредителя и включены в уставный капитал компании.

В ходе оперативно-следственных мероприятий были также зафиксированы расхождения в учете основных средств. В частности, часть имущества общей балансовой стоимостью около 614 миллионов драмов не была обнаружена на месте, а документы, подтверждающие его списание или повреждение, не были представлены. По предварительным данным, ущерб, причиненный государству в результате этого обстоятельства, составил около 102 миллионов драмов.  Таким образом, полученные фактические данные дают основания полагать, что возможный ущерб, причиненный государству, составляет более 2 миллиардов 107 миллионов драмов. На основании фактических данных в Следственный комитет Республики Армения направлено сообщение о преступлении, возбуждено уголовное дело и ведется предварительное расследование.